ФТС предложила три новых критерия для категорирования учВЭДов

ФТС предложила три новых критерия для категорирования участников ВЭД. Проект соответствующего приказа находится в высокой степени готовности, заявил заместитель начальника главного управления – начальник службы управления рисками Главного управления «Центр мониторинга и оперативного контроля ФТС России» Валерий Парфенов на Международном таможенном форуме.

Первый критерий – оценка доли деклараций с корректировками от общего количества выпущенных деклараций. При этом ФТС будет учитывать только те корректировки, которые инициировали сами учВЭДы, подчеркнул спикер.

– По данному критерию мы, конечно же, не будем учитывать корректировки в рамках неполного, периодического или временного декларирования, – уточнил Валерий Парфенов. – Также не будут учитываться корректировки, связанные с восстановлением тарифной преференции и применением льгот по уплате таможенных платежей, когда имело место отложенное определение таможенной стоимости.

Второй критерий – финансовая устойчивость учВЭДов. Он не предъявляет какие-либо требования к финансовому состоянию, уточнил спикер. Он лишь оценивает его, что является «общепринятой практикой, например, в рамках проведения аудита», подчеркнул Валерий Парфенов.

– В нынешней экономической ситуации мы предлагаем этот критерий не внедрять, а подождать до нормализации экономической ситуации. Так как сейчас финансовая устойчивость слишком волатильна и зависит от внешних факторов, которые, к сожалению, по большей части обусловлены не экономикой, а чисто политикой. Поэтому мы пока против включения этого критерия, – пояснил директор Департамента таможенной политики и регулирования алкогольного и табачного рыков Минфина России Никита Золкин.

Третий критерий – факты уклонения от мер фактического контроля. ФТС, в частности, планирует учитывать отказы в предъявлении товаров, помещаемых под процедуру экспорта, уточнил Валерий Парфенов.

Распределение компаний по категориям риска полностью автоматизировано. С помощью математических моделей деятельность каждого участника ВЭД сейчас анализируется за два календарных года по 31 критерию, рассказал спикер. Они разделены на три больших группы: положительные, отрицательные и блокирующие критерии.

– При выявлении у компании хотя бы одного блокирующего критерия, она теряет возможность включения в низкую категорию риска, – подчеркнул Валерий Парфенов. – А в числе существенных положительных критериев – включение Налоговой компании к низкой категории налоговых рисков.

Все критерии оцениваются в комплексе: по каждому из них участнику ВЭД начисляется определенное количество баллов, из которых складывается общая итоговая оценка. Именно она в итоге и позволяет ФТС отнести компанию к зеленому, желтому или красному уровню риска, пояснил спикер.

Но для компаний, которые претендуют на включение в низкорисковую категорию, кроме итоговой оценки существует ряд дополнительных условий, отметил Валерий Парфенов. Их четыре:

· Участник ВЭД является юрлицом.

· С даты регистрации первой декларации прошло более 2-х лет, либо 6 мес. для низкого уровня налогового риска.

· Количество выпущенных деклараций на товары не менее 70 штук при условии, что в них заявлено не менее 100 товаров.

· Не выявлены блокирующие критерии.

По состоянию на 1 октября 2024 года, в категорию низкорисковых ФТС включила 12 207 компаний, среднерисковых – 96 815, высокорисковых – 6 530.

В 2021 году ФТС активно обсуждала изменение системы категорирования участников ВЭД. В частности, предлагалось ранжировать не сами компании, а товарные партии.