Валютные нарушения вырвались в топ

Основные нарушения связаны с требованием по возврату валютной выручки из-за рубежа, а также с оплатой по фиктивным документам.

91 тыс. нарушений валютного законодательства зарегистрировали с января по сентябрь 2024 года. Это рекордное значение с 2017 года, для статистики – в 2023 году зарегистрировали 53 тыс. нарушений, пишут «Известия» со ссылкой на доклад «Эффективность работы ФНС».

Значительное количество дел касается несвоевременного представления в налоговые органы уведомлений об открытии зарубежных счетов российскими юридическими и физическими лицами. Также не предоставляют отчеты о движении средств по счетам, уточняют в ФНС. Основные нарушения в этой области связаны с требованием по возврату валютной выручки из-за рубежа, отметил адвокат по международному и налоговому праву Павел Мартынченко.

Требования актуальны с октября 2023 года для поддержки курса рубля, и теперь бизнес обязан возвращать в страну 40% валютной выручки и продавать 90% от этого объема. Также средства, полученные от каждого контракта, обязали реализовывать в размере 25% (вместо 50%). Штраф за подобные нарушения составит до 100% от суммы. В случаях, когда она превышает 100 млн руб., глава компании понесет уголовную ответственность. Также возможны следующие нарушения: оплата по фиктивным документам и перечисление зарплаты валютным нерезидентам, за которые предусмотрены серьезные штрафы (до 40%) или уголовная ответственность, уточнил Мартынченко. Кроме того, физические лица часто нарушают правила вывоза наличных за границу, не осознавая, что превышение лимита в $10 тыс. является незаконным, что также затрудняется ограниченным доступом к их зарубежным счетам, уточнила доцент кафедры налогов и налогового администрирования факультета налогов, аудита и бизнес-анализа Финуниверситета Анастасия Князева.

С начала 2024 года предприниматели столкнулись с новыми трудностями в осуществлении денежных переводов. Так, после отключения крупных банков от системы SWIFT и угрозы вторичных санкций для иностранных лиц, способствующих платежам россиянам, возникли сложности с транзакциями в Казахстан, Киргизию и ОАЭ. Это ограничение привело к невозможности компаний выполнять обязательства по срокам отчетности в области валютного законодательства, поскольку банки не могли обработать определенные платежи, сообщила гендиректор «КаргоСерт», член московской «Деловой России» Ирина Мысливчик.

Некоторые фирмы пытаются сохранить возможность оплаты импорта, оставляя валютную выручку на зарубежных счетах в надежде на скорые закупки, однако это приводит к нарушениям в оформлении экспортных операций и задержкам в регистрации импортных контрактов. Кроме того, ужесточение контроля со стороны Федеральной налоговой службы и Банка России способствовало увеличению числа выявленных правонарушений. Это делается для предотвращения оттока капитала за границу и защиты курса рубля, добавила завкафедрой «Финансы и кредит» экономического факультета РУДН Дарья Динец.

Несмотря на то, что нарушения законодательства зачастую происходят не по вине бизнеса, от государства не следует ожидать послаблений в финансовом регулировании и контроле, считает доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Г. В. Плеханова Мери Валишвили. Если западные страны продолжат вводить новые санкции, возможно, ситуация с валютными нарушениями усугубится.

Однако эксперты полагают, что бизнес в этом году может адаптироваться к новым условиям и выработать стратегии, позволяющие избежать нарушения законодательства. Президент России Владимир Путин в июле 2022 года подписал закон о временном смягчении наказания для участников внешнеэкономической деятельности за некоторые виды валютных нарушений.